【问】增值税发票金额与支票金额不一致，比如发票金额是50160，实际收50000。那160元是否可作财务费用？
【答】贵单位所说的应该是想通过销售折扣解决问题。销售折扣也称现金折扣，是指销货方在销售货物或应税劳务后，为了鼓励购货方及早偿还货款而协议许诺给购货方的一种折扣优待。如：10天内付款，货款折扣2%；20天内付款，折扣1%；30天内全价付款，这是一种融资性质的理财费用，不得从销售额中减除，折扣额应作为“财务费用”处理。
【问】实际应开增值税票金额是50160，但购货方只给50000，我就按50000开票，其实是单价变低一点点，是否可以？
【答】市场销售产品时，讨价还价现象普遍，销售价不可能完全按照单位制定的价格销售。有时为了市场份额等原因，销售价格可能会在单位制定的实际价格上下浮动，因此贵单位这样做没有错误，可以按此开票收款。如果销售价格明显低于市场价格的，税务机关有权进行调整。
【问】发票和实际付款的有差额要怎么做账？
【答】付款金额如果与收到发票有差异要区分原因分别处理：
1、如果实际付款金额小于收到发票金额，而销售单位也不再收取剩余款项，则应当按照实际付款金额，分别计入采购材料的货值和对应的进项税额，超出票面的税额应当在认证后做部分进项转出；
2、如果实际付款金额小于收到发票金额，销售单位还要再收取剩余款项，则应当将尚未支付的货物价款和相对应的税金合计数计入应付货款；
3、实际付款金额大于收到发票金额，就意味着对方货物尚未完全交付或者发票没有足额开具，采购方应及时追回相关物料商品及对应发票；
4、实际付款金额大于收到发票金额，并且对方也不再继续提供货物交付，则应当按照差额部分计入其他应收款，并敦促相关采购人员及时找供应商索要追回多付款项。
【问】发票比实际付款多怎么做账？
【答】发票金额与实际支付的金额不-样，账务上处理有3种方法：
1、发票金额和实际支付差几分钱就进行四舍五入。
2、发票金额大于实际支付的金额按实际支付金额确认。
3、发票金额小于实际支付的金额，需要重新找发票，大于或者等于实际支付的金额。
就尾数调整是针对一笔款项使用分配率进行了分配，或累计为一个数值，有多笔收支。针对最后一笔以总数扣减以前若干分配数或金额的一个计算方法。
【问】付款多付部分怎么做凭证？
【答】其他应付款多付了可以按多付金额，借记其他应收款，贷记库存现金或银行存款；
其他应付款属于负债类科目，其贷方登记各项应付与暂收款项，借方登记支付的各项应付及暂收款项，期末贷方余额反映尚未支付的各项应付及暂收款项。
其他应付款核算内容包括：应付经营租入固定资产和包装物租金；职工未按期领取的工资；收取的包装物押金；应付、暂收所属单位个人的款项；其他应付、暂收款项。